Ulga termomodernizacyjna – jak skutecznie skorzystać z odliczenia?

Czy wiesz, że inwestując w ocieplenie domu jednorodzinnego, możesz odzyskać nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych dzięki specjalnej uldze podatkowej? Ulga termomodernizacyjna to nie tylko sposób na niższe wydatki na ogrzewanie, ale przede wszystkim realna oszczędność, która procentuje przez lata. Warto poznać zasady korzystania z tej ulgi, by maksymalnie wykorzystać dostępne możliwości i zadbać o swój budżet i środowisko naturalne. W tym artykule wyjaśniamy, co to jest ulga termomodernizacyjna, kto może z niej skorzystać oraz jakie wydatki można odliczyć.

Co to jest ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna to odliczenie od podatku dochodowego przysługujące podatnikom będącym właścicielami lub współwłaścicielami budynków jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na termomodernizację swojego domu.

Maksymalny limit kwoty odliczenia wynosi 53 000 zł. Ulga obejmuje szeroki zakres wydatków, takich jak:

• docieplenie ścian, dachów i podłóg,
• wymiana stolarki okiennej i drzwiowej na energooszczędne,
• montaż instalacji fotowoltaicznej i innych odnawialnych źródeł energii,
• modernizacja instalacji grzewczej, w tym montaż kotłów ekologicznych i pomp ciepła.

Numerowane faktury VAT dokumentujące wszystkie wydatki są niezbędne, aby można było poprawnie odliczyć koszty. Termomodernizacja musi zostać zakończona w określonym terminie i spełniać wymogi techniczne. Ulga termomodernizacyjna pozwala zmniejszyć należny podatek, co oznacza realne zmniejszenie kwoty podatku do zapłaty.

Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?

Ulga termomodernizacyjna skierowana jest wyłącznie do podatników będących właścicielami lub współwłaścicielami budynku jednorodzinnego — obejmuje domy wolnostojące, bliźniacze oraz szeregowe. Podatnik rozliczający podatek według skali podatkowej, podatkiem liniowym lub ryczałtem może złożyć odliczenie, pod warunkiem posiadania odpowiednich faktur oraz realizacji termomodernizacji w terminie.

Czy wiesz, że ulga termomodernizacyjna nie przysługuje najemcom lub osobom, które nie są właścicielami budynku? To ważna informacja przed rozpoczęciem inwestycji.

Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej?

Zakres możliwych do odliczenia wydatków w ramach ulgi termomodernizacyjnej jest szeroki i obejmuje:

• docieplenie elewacji, dachów, podłóg oraz stropów,
• wymianę okien i drzwi na energooszczędne,
• montaż instalacji fotowoltaicznej,
• montaż pomp ciepła i innych instalacji grzewczych o wysokiej efektywności,
• montaż kotłów na biomasę oraz innych ekologicznych źródeł ciepła.

Ważne: od 2025 roku wydatki na mon­taż kotłów gazowych i olejowych nie będą już kwalifikowały się do odliczenia w ramach ulgi. Z tego powodu coraz większą popularność zyskują inwestycje w instalacje fotowoltaiczne oraz pompy ciepła, które wpisują się w cele programu czyste powietrze oraz programu mój prąd.

Jak odliczyć ulgę termomodernizacyjną w PIT?

Aby odliczyć ulgę termomodernizacyjną, należy do rocznego zeznania podatkowego załączyć wykaz poniesionych wydatków wraz z fakturami VAT potwierdzającymi koszty. Proces można podzielić na trzy główne kroki:

1. Rozpoczęcie przedsięwzięcia termomodernizacyjnego i zbieranie faktur VAT za materiały i montaż,
2. Zakończenie termomodernizacji oraz sporządzenie protokołów odbioru i, jeśli wymagane, audytu energetycznego,
3. Wykazanie ulgi w zeznaniu PIT, rozłożonej maksymalnie na okres 6 lat od zakończenia inwestycji.

Ulga jest odliczeniem od podatku, dlatego podatnik realnie zmniejsza kwotę podatku do zapłaty. Można ją stosować do 53 000 zł limitu, co przy odpowiednim zaplanowaniu inwestycji generuje znaczące oszczędności.

Jak ulga termomodernizacyjna współgra z programami dofinansowującymi?

Wielu podatników zastanawia się, jak ulga termomodernizacyjna łączy się z programem czyste powietrze lub programem mój prąd. Kluczowa zasada jest taka, że odliczenie z tytułu ulgi obejmuje wyłącznie wydatki poniesione pomniejszone o dotacje uzyskane w ramach tych programów. Oznacza to, że:

• przy korzystaniu z programu czyste powietrze można odliczyć koszty poniesione po uwzględnieniu dotacji,
• podobnie jest w przypadku programu mój prąd — ulga termomodernizacyjna dotyczy jedynie nadwyżki kosztów ponad otrzymaną dotację.

Takie rozwiązanie powoduje, że inwestorzy mogą łączyć dotacje z ulgą, jednak rozliczenia muszą odbywać się precyzyjnie i osobno.

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku – planowane zmiany

Od 2025 roku znacząco zmienią się zasady korzystania z ulgi termomodernizacyjnej — przede wszystkim wyłączenie dotyczy odliczeń wydatków na montaż kotłów gazowych i olejowych. Jednocześnie będą zaostrzone wymogi dotyczące przeprowadzania audytów energetycznych, które będą bardziej szczegółowo potwierdzać efektywność termomodernizacji.

Zmiany obejmą też procedury dokumentacyjne i terminy realizacji przedsięwzięć, co wpłynie na sposób planowania inwestycji. Warto już dziś mieć świadomość tych zmian, by nie utracić prawa do odliczeń i uniknąć problemów z rozliczeniem ulgi.

Co należy zrobić, żeby odliczyć ulgę termomodernizacyjną?

Podsumowując procedurę:

• Podatnik musi rozpocząć przedsięwzięcie i zbierać wszystkie faktury dokumentujące poniesione wydatki,
• zakończyć termomodernizację w ciągu 3 lat od pierwszego kosztu,
• dołączyć do zeznania podatkowego odpowiednią dokumentację, w tym faktury oraz protokoły odbioru,
• w przypadku konieczności – wykonać audyt energetyczny.

Dzięki temu inwestor może bezpiecznie i skutecznie odliczyć ulgę od podatku.

Jakie są korzyści stosowania ulgi termomodernizacyjnej?

• Odliczenie zmniejsza kwotę podatku, co przekłada się na znaczne oszczędności,
• ulga mobilizuje do inwestowania w energooszczędne instalacje i technologie, poprawiając standard budynku jednorodzinnego,
• połączenie z programem czyste powietrze oraz programem mój prąd zwiększa możliwości finansowe inwestora,
• podnosi wartość nieruchomości dzięki lepszej efektywności energetycznej.

Jakie są wyzwania związane z ulgą termomodernizacyjną?

• Konieczność skrupulatnego gromadzenia dokumentacji,
• ścisłe terminy realizacji – inwestycja musi zakończyć się maksymalnie w ciągu 3 lat od rozpoczęcia,
• zmieniające się przepisy dotyczące kwalifikowalności wydatków, szczególnie po 2024 roku,
• wymóg audytu energetycznego w niektórych przypadkach.

FAQ

Co to jest ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna to odliczenie od podatku dochodowego dla właścicieli budynków jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na poprawę efektywności energetycznej domu, z limitem do 53 000 zł.

Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?

Z ulgi mogą korzystać podatnicy – właściciele lub współwłaściciele budynków jednorodzinnych, rozliczający się na zasadach ogólnych, liniowo lub ryczałtem, posiadający odpowiednie faktury i realizujący inwestycję w terminie.

Jakie wydatki można odliczyć?

Kwalifikowane wydatki to m.in. docieplenie ścian, wymiana okien i drzwi, montaż instalacji fotowoltaicznych, pomp ciepła oraz nowoczesnych kotłów (z wyłączeniem kotłów gazowych i olejowych od 2025 roku).

Jakie dokumenty są potrzebne?

Niezbędne są faktury VAT, protokoły odbioru oraz audyt energetyczny, jeśli jest wymagany. Prace muszą być zakończone w okresie 3 lat od poniesienia pierwszego kosztu.

Jak rozliczyć ulgę termomodernizacyjną?

Należy wykazać ją w zeznaniu podatkowym PIT, odliczając poniesione koszty maksymalnie do 6 lat od zakończenia inwestycji.

Czy ulga termomodernizacyjna łączy się z programem czyste powietrze i mój prąd?

Tak, ale odliczeniu podlegają tylko wydatki poniesione po uwzględnieniu dotacji tych programów.

Jakie zmiany czekają ulgę termomodernizacyjną od 2025 roku?

Wyłączenie kotłów gazowych i olejowych z katalogu wydatków kwalifikowanych oraz zaostrzenie wymagań dotyczących audytów energetycznych i dokumentacji.

Ulga termomodernizacyjna to skuteczny i opłacalny sposób na termomodernizację budynku jednorodzinnego. Pozwala wieloletnio obniżyć wydatki na ogrzewanie i zwiększa wartość inwestycji, przyczyniając się do ochrony klimatu. Znając zasady korzystania i nadchodzące zmiany, każdy podatnik może efektywnie odliczyć swoje wydatki oraz zyskać realne korzyści finansowe.

admin

Z tej strony Darek 🙂 Witam Cię na moim blogu. Z zawodu jestem analitykiem finansowym, dlatego postanowiłem założyć bloga, w swojej tematyce 🙂 Mam nadzieję, że moje treści okażą się pomocne 🙂